为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《常德市人民政府办公室关于进一步加强预算绩效管理的通知》（常政办发【2016】33号）和《常德市财政局关于印发2017年市本级财政资金绩效管理目标任务的通知》（常财办发【2017】 19号）等文件精神，我局对2016年度整体支出进行了绩效评价，具体情况如下：

一、部门概况

（一）机构、人员构成

我局为市人民政府下属的一级预算单位，下设有计财科、职成科、人社科等科室22个，单位人员编制92人，在编在职人员80人，离退休人员63人。

（二）单位主要职责

我局是市人民政府主管全市教育事业和语言文字工作的职能部门。主要负责各级各类教育的统筹规划和协调管理；参与管理市本级教育经费和上级对本市的教育拨款；组织、指导、协调全市教育系统和各级各类学校社会治安综合治理和安全工作；指导和管理全市学前教育、基础教育、特殊教育、普通高等和中等专业教育、职业技术教育、成人教育等工作；协助组织部门管理直属处级事业单位领导班子和领导干部；指导全市各级各类学校的思想政治教育工作；在职责范围内，主管全市教师工作；统筹管理各类高等、中等学历教育的招生考试和学籍、学历工作；指导、管理全市教育督导工作等。

二、部门财务情况

（一）部门整体预算情况

1、部门整体预算收入情况

2016年度市教育局整体预算收入1714.64万元，其中：一般公共预算拨款1099.00万元、非税收入拨款615.64万元。

2、部门整体预算支出情况

2016年度市教育局整体预算支出1714.64万元，其中：基本支出1049万元，包括：人员经费909.00万元、一般商品和服务支出140万元等；项目支出665.64万元，包括：弥补公用经费不足197.20万元，争资及项目前期经费50.00万元，教育事业专项经费158.80万元，考试成本支出259.64万元。

3、三公经费预算明细情况

2016年度市教育局三公经费预算95万元，明细为：公务接待费支出51万元、因公出国（境）支出0万元、公务用车购置及运行维护费支出44万元。

（二）部门预算执行情况

1、部门整体实际收入情况

2016年度市教育局整体实际收入3466.80万元，其中：一般公共预算拨款2766.63万元、其他收入拨款700.17万元。上年结余585.70万元，全年可用指标共计4052.50万元。

2、部门整体实际支出情况

2016年度市教育局整体实际支出3097.62万元，其中：基本支出1339.16万元，包括：人员经费1194.26万元、一般商品和服务支出143.50万元等；项目支出1758.46万元。年末结余954.88万元。

3、三公经费实际支出情况

2016年度市教育局三公经费实际支出92.4万元，明细为：公务接待费支出50万元、因公出国（境）支出0万元、公务用车购置及运行维护费支出42.4万元。

（三）部门预算收支决算情况

序号	项 目	2016年预算金额 （万元）	2016年实际发生金额 （万元）	超支+（节约）- （万元）	比例
一	基本支出	1049	1339.16	290.16	27.66%
二	项目支出	665.64	1758.46	1092.82	164.17%
三	合 计	1714.64	3097.62	1382.98	80.66%
四	三公经费	95	92.4	-2.6	-2.74%
1	公务接待费	51	50	-1	-2%
2	因公出国（境）支出
3	公务用车购置和维护费	44	42.4	-1.6	-3.6%

2016年部门整体实际支出较预算增加1382.98万元，其中包括用于市直教育单位校园网络建设等方面的工作经费578.74万元；教育附加项目预算案安排资金635.00万元；对口支援资金20万元；校方责任险76.07万元。这部分支出合计1309.81万元，不在年初预算范围内，这也是造成预决算支出数不一致的原因。

三公经费实际支出较预算减少了2.6万元，其中：公务接待费实际支出比预算减少1万元，公务用车购置和维护费比预算减少1.6万元。

（四）部门预算管理情况

1、预算编制方面

本单位严格按程序召开由各部门参加的预算工作会，全面细致的要求各个部门提供年度所需公用经费和项目支出明细。财务部门编制，最后通过召开局务会讨论确定。

2、基本支出控制方面

为加强财务管理，充分发挥大兴勤俭节约之风，提高财政资金使用效益，本单位分别制定了《机关内部控制基本制度》、《机关财务管理制度》等，对资产管理、财务报销程序及权限、政府采购管理、建设项目管理等方面做出了明确规定，形成了比较完善系统的内部管理控制体系，并基本得到有效执行。各项资金由市财政支付局集中支付，严格执行公务卡消费报账制度。基本做到了支出分项归类，核算清晰完整，账务处理及时规范。

3、项目支出控制方面

本单位项目资金实现专款专用，在专用设备购置过程中，严格执行招投标及政府采购程序，并专门聘请了专家全程进行监管。

4、三公经费控制方面：

本单位在各项制度中明确规定公务接待实施程序、陪餐人数控制、用餐标准、公务车辆用车程序、车辆保养维修程序、因公出国（境）审批程序、各项费用报销程序等，并得到了有效执行。

三、部门绩效目标

（一）部门绩效总目标

第一、全面完成教育三年攻坚任务，努力改善办学条件；第二、进一步促进义务教育均衡发展；第三、不断提高教育质量，确保教育质量继续保持全省领先；第四、促进各类教育协调发展，落实教育改革方案。

（二）年度部门绩效目标

1、确保各类教育工作顺利开展，学前教育三年毛入园率达到75%，义务教育阶段入学率达100%，高中阶段毛入学率达95%，人均受教育年限达9.5年。

2、高考成绩保持全省前列，教育质量继续保持全省领先。

3、确保高考、中考、学考、成考等各类考试工作顺利举行。

（三）年度部门绩效目标完成情况

1、2016年，学前教育三年毛入园率为85.06%，义务教育阶段入学率为100%，高中阶段毛入学率为96.6%，人均受教育年限为9.7年。

2、2016年我市高考成绩全省理科第二，文科第一，继续保持全省领先。

3、2016年内高考、中考、学考、成考等各类考试工作均顺利举行。

四、绩效评价工作情况

我局接到财政局通知后，成立了评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案。评价实施过程中根据拟定方案，经过收集资料、问卷调查、综合分析等程序后，形成本绩效自评报告。

五、综合评价结果

经综合评价，该项目得分85.5分，评价结果为“良”。得分明细：

（一）投入总分13分，实得13分。

（二）过程总分61分，实得48.5分，扣12.5分，扣分明细：

预算完成率76.44%，扣5分；

预算控制率102.19%，扣5分；

公用经费控制率102.5%，扣2.5分。

（三）产出及效率26分，实得24分，扣2分，扣分明细：行政效能扣2分。

六、部门整体支出绩效情况

2016年我局共支出3097.62万元，其中包括在职人员工资、保险、离退休人员养老金、公用支出、各类考试支出、市直教育单位校园网络建设等各项支出、确保了各项教育工作顺利进行。

近年来，本单位不断加大对文明单位的创建工作，通过“内抓管理、外树形象”，深入开展文明单位展示活动，成功创建为“市级文明单位、综合治理优秀单位”。

进一步促进义务教育均衡发展，义务教育阶段入学率为100%，确保教育公平。

不断提高教育质量，促进了全市各级各类教育事业协调均衡发展，教育质量继续保持全省领先。

七、存在的主要问题

（一）预算执行存在偏差

由于项目支出指标每年要到三月份才下达指示，在预算执行中造成个别预算子项调剂现象。

（二）固定资产管理水平有待提高

固定资产台账未及时与账面资产金额对账，且未与实物进行清点，固定资产管理有待加强。

八、有关建议

（一）规范账务处理，提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

（二）完善管理制度，进一步加强资产管理

进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。

（三）加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训

加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

附件下载：

       2016年度常德市教育局部门整体支出绩效评价指标表

       2017年度常德市教育局部门整体支出绩效目标申报表

常德市教育局     

2017年8月17日